Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів НКЦПФР (щодо приведення у відповідність до вимог законів)

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ

ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

Р І Ш Е Н Н Я

_____________ 2018                              м. Київ                                   № ________

Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (щодо приведення у відповідність до вимог законів)

Відповідно до пункту 13 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», Закону України «Про депозитарну систему України», з метою приведення нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку у відповідність до Закону України від 05 жовтня 2017 року № 2164-VIII «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо удосконалення деяких положень», Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», Закону України «Про електронні довірчі послуги», Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», Закону України від 23 березня 2017 року № 1982-VIII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо використання печаток юридичними особами та фізичними особами – підприємцями»

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

В И Р І Ш И Л А:

1. Внести до Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) – депозитарної діяльності та клірингової діяльності, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21 травня 2013 року № 862, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 06 червня 2013 року за № 897/23429 (зі змінами), такі зміни:

1)    у пункті 1 розділу І:

абзац перший після слів «господарські товариства» доповнити словами «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» та після слів «фінансову звітність в Україні» словами «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність»;

2)    у главі 1 розділу ІІ:

у пункті 9:

в абзаці третьому слова «електронного цифрового підпису» замінити словами «кваліфікованого електронного підпису»;

абзац четвертий викласти в такій редакції:

«Ліцензіат (у тому числі  новостворене товариство, перший звітний період якого менше 12 місяців, але більше 3 місяців) зобов’язаний у строки, передбачені частиною третьою статті 14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», оприлюднювати річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність, підписані відповідно до вимог частини першої статті 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», разом з аудиторським звітом (звітом незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності та аудиторським звітом (звітом незалежного аудитора) щодо річної консолідованої фінансової звітності на власному веб-сайті (веб-сторінці) (у повному обсязі).»;

абзац шостий виключити;

У зв’язку з цим абзаци сьомий ‑ дванадцятий вважати відповідно абзацами шостим – одинадцятим;

абзаци шостий, сьомий викласти в такій редакції:

«Аудиторський звіт (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності), який оприлюднюється ліцензіатом, має бути складений відповідно до Міжнародних стандартів аудиту, відповідати вимогам, встановленим Законом України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», з урахуванням додаткових вимог, встановлених Комісією відповідно до частини шостої статті 14 цього Закону.

Аудиторський звіт (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) можуть надавати тільки аудитор або аудиторська фірма, включені, у тому числі на період проведення аудиторської перевірки, до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, що ведеться Комісією/Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, що ведеться відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», а саме до розділу цього Реєстру в частині суб’єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності, та/або обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес.»;

у пункті 16:

абзац четвертий після слів «господарські товариства» доповнити словами «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю»;

3) в абзаці восьмому пункту 3 розділу Ш слова «електронного цифрового підпису» замінити словами «кваліфікованого електронного підпису»;

4) абзац перший підпункту 16 пункту 7 розділу IV після слів «анкета щодо ділової репутації» доповнити словом «членів»;

5) розділ V виключити.

2. Пункт 14 Порядку забезпечення інтересів власників іменних цінних паперів у разі відсутності документів системи реєстру власників іменних цінних паперів певного випуску, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 24 червня 2014 року № 805, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 серпня 2014 року за № 1021/25798 (зі змінами), викласти в такій редакції:

«14. Акти приймання-передавання документів (копій документів), документи (копії документів), оформлені (надані) відповідно до цього Порядку, які потребують засвідчення печаткою (печатками), можуть бути засвідчені печаткою (печатками) у разі використання особою у своїй діяльності печатки (печаток).».

3. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному веб-сайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

4. Департаменту міжнародної співпраці та комунікацій (Юшкевич О.) забезпечити опублікування цього рішення в офіційному друкованому виданні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування, крім:

абзацу третього підпункту 2 пункту 1 та підпункту 3 пункту 1 цього рішення, які набирають чинності з дня набрання чинності Закону України «Про електронні довірчі послуги»;

абзацу дев’ятого, десятого підпункту 2 пункту 1 цього рішення, які набирають чинності з дня введення в дію Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», а в частині застосування Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, що ведеться відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», – не раніше дня створення такого Реєстру.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на членів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Панченка О. та Тарабакіна Д.
 
 
Голова Комісії                                                        Т. Хромаєв