Про внесення змін до Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ

ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

Р І Ш Е Н Н Я

___.___.2018              м. Київ № _______

Про внесення змін до Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів)

Відповідно до пункту 13 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», з метою приведення нормативно-правового акта Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку у відповідність до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», Закону України «Про електронні довірчі послуги»

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

В И Р І Ш И Л А:

1. Внести до пункту 2 розділу ІІ Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів), затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14 травня 2013 року № 817, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 01 червня 2013 року за № 854/23386 (із змінами), такі зміни:

1) у підпункті 7:

в абзаці першому слова «аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) та/або висновок щодо огляду проміжної фінансової звітності, складений на підставі фінансової звітності» замінити словами «аудиторський звіт (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності (щодо проміжної консолідованої фінансової звітності)»;

абзац другий викласти у такій редакції:

«Аудиторський звіт (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності (щодо проміжної консолідованої фінансової звітності) можуть надавати тільки аудитор або аудиторська фірма, включені, у тому числі на період проведення аудиторської перевірки, до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, що ведеться Комісією/Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, що ведеться відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність»,  а саме розділу цього Реєстру в частині суб’єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності, та/або обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес.»;

в абзаці третьому слова «висновок (звіт незалежного аудитора) та/або висновок» замінити словами «(звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт»;

2) в абзацах першому, сьомому підпункту 10 слова «висновок (звіт незалежного аудитора) та/або висновок» замінити словами «(звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт»;

3) у підпункті 11:

абзац перший викласти в такій редакції:

«11) аудиторський звіт (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності юридичної особи – власника з істотною участю у заявника, що підтверджує фінансовий стан такого власника (для банків та інших фінансових установ, зокрема, що підтверджує відповідність економічним (пруденційним) нормативам щодо розміру регулятивного капіталу) за останній звітний рік (у разі наявності) та за звітний період, що передує даті подання заяви, з додаванням, засвідчених заявником, копій фінансової звітності за рік та квартал, що передують даті подання документів, складеної відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або Міжнародних стандартів фінансової звітності.»;

у абзаці другому слова «висновок (звіт незалежного аудитора) та/або висновок» замінити словами «(звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт»;

4) у підпункті 21:

в абзаці першому слова «висновок (звіт незалежного аудитора) та/або висновок» замінити словами «(звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт»;

абзац другий викласти у такій редакції :

«Аудиторський звіт (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності банку має право надавати тільки аудитор або аудиторська фірма, включені, у тому числі на період проведення аудиторської перевірки, до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, що ведеться Комісією/Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, що ведеться відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність»,  а саме розділу цього Реєстру в частині суб’єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес.»;

в абзаці третьому слова «висновок (звіт незалежного аудитора) та/або висновок» замінити словами «(звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності (щодо річної консолідованої фінансової звітності) та/або звіт»;

5) у підпункті 30 слова «електронного цифрового підпису» замінити словами «кваліфікованого електронного підпису»;

6) у підпункті 32:

абзац другий викласти у такій редакції:

«Аудиторські звіти, передбачені підпунктами 7, 11, 21 цього пункту, мають бути складені відповідно до Міжнародних стандартів аудиту, відповідати вимогам, встановленим Законом України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», з урахуванням додаткових вимог, встановлених Комісією відповідно до частини шостої статті 14 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність».»;

абзац третій виключити.

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення на здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Урядового уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному веб-сайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Департаменту міжнародної співпраці та комунікацій (О. Юшкевич) забезпечити опублікування цього рішення в офіційному друкованому виданні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

4. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування, крім:

абзацу четвертого підпункту 1, абзацу четвертого підпункту 4 та абзацу третього підпункту 6 пункту 1 цього рішення, які набирають чинності з дня введення в дію Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», а в частині застосування Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, що ведеться відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» – не раніше дня створення такого Реєстру;

підпункту 5 пункту 1 цього рішення, який набирає чинності з дня набрання чинності Закону України «Про електронні довірчі послуги».

5.  Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Панченка О.

Голова Комісії                                                        Т. Хромаєв