Звіт про періодичне відстеження результативності рішення НКЦПФР від 12.02.2013 №160

Рішення розроблено з метою вирішення проблеми підвищення інформативності аудиторських висновків (звітів незалежного аудитора) при поданні до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку для отримання ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, шляхом встановлення вимог до їх формату та змісту.

Відстеження результативності регуляторного акта здійснювалося шляхом аналізу офіційної статистичної інформації щодо розміру надходжень до державного бюджету, пов’язаних з дією акта, кількості аудиторських фірм, на які поширюватиметься дія акта.

Значення інших показників результативності були отримані шляхом проведення соціологічного опитування методом узагальнення та аналізу пропозицій, зауважень отриманих від фізичних, юридичних осіб, аудиторських фірм.

Прогнозні значення обов’язкових показників результативності регуляторного акта є такими:

– розмір надходжень до державного та місцевих бюджетів і державних цільових фондів у зв’язку з дією акта не зміниться, оскільки актом не передбачено стягнення плати з суб’єктів господарювання;

– розмір коштів і час, що витрачатимуться суб’єктами господарювання у зв’язку з дією акта, не зміниться;

– дія регуляторного акта поширюється на 979 аудиторських фірм, у тому числі на 92 аудиторські фірми, що надають аудиторські послуги професійним учасникам фондового ринку та 833 професійних учасника фондового ринку, які отримали ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку.

Розмір надходжень до державного та місцевих бюджетів і державних цільових фондів у зв’язку з дією акта не змінився, оскільки актом не передбачено стягнення плати з суб’єктів господарювання.

Дія регуляторного акта поширюється на 979 аудиторських фірм, у тому числі на 92 аудиторські фірми, що надають аудиторські послуги професійним учасникам фондового ринку та 833 професійних учасника фондового ринку, які отримали ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку. Ці дані отримані з реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, який веде Комісія, реєстру аудиторських фірм та аудиторів, що веде Аудиторська палата України та офіційного сайту Комісії http://nssmc.gov.ua.

Розмір коштів і час, що витрачаються суб’єктами господарювання у зв’язку з дією акта, не змінився.

Виконання вимог регуляторного акту не потребує додаткових витрат фізичних, юридичних осіб та їх об’єднань.

Рівень по інформованості суб’єктів господарювання з основних положень акта є високим, оскільки вказаний регуляторний акт розміщується на офіційному сайті Комісії http//www.nssmsc.gov.ua, про що в офіційному друкованому виданні Комісії було здійснено інформаційне повідомлення.

Реалізація регуляторного акта дозволила підвищити якість та інформативність аудиторських висновків (звітів незалежного аудитора) при поданні до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку для отримання ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів.

Ступінь досягнення визначених цілей є високий, оскільки рішення дає змогу Комісії, при здійснені своїх обов’язків, забезпечити належний захист інвесторів, які є клієнтами учасників ринків капіталу, від неефективності, нестабільності та фінансової нестійкості таких учасників.

Контроль за дотриманням вимог зазначеного регуляторного акта здійснюється Комісією.